Lernziele/Kompetenzen

Die Studierenden erwerben steuerfachliche, methodische und digitale Kompetenzen im Umgang mit Künstlicher Intelligenz im steuerrechtlichen Kontext. Nach erfolgreichem Abschluss des Moduls sind die Studierenden in der Lage:

• KI-gestützte Werkzeuge zur Recherche und Fallbearbeitung im Steuerrecht zielgerichtet und reflektiert einzusetzen
• die Ergebnisse von KI-Anwendungen kritisch zu prüfen, zu verifizieren und im Hinblick auf ihre Richtigkeit und Nachvollziehbarkeit zu bewerten
• die Grenzen von KI insbesondere im Hinblick auf Aktualität, Rechtsstand, Veranlagungszeiträume und komplexe Sachverhalte zu erkennen
• steuerrechtliche Problemstellungen aus den Bereichen Umsatzsteuer und Ertragsteuern eigenständig zu analysieren und zu lösen
• die Einsatzmöglichkeiten von KI für Lernprozesse im Steuerrecht zu reflektieren und didaktisch sinnvoll aufzubereiten
• eigene Lernunterstützungsangebote (z. B. Skripte, Quizformate, Leitfäden, Audioformate) unter Einsatz von KI zu entwickeln

Inhalte des Moduls

Das Modul verbindet steuerrechtliche Fachinhalte mit der praktischen Anwendung und kritischen Reflexion von KI-Systemen.

Fachliche Inhalte

• Systematische Fallbearbeitung ausgewählter Themen aus den Bereichen Umsatzsteuer und Ertragsteuern unter Einsatz und Reflexion von KI-gestützten Werkzeugen

KI-bezogene Inhalte

• Funktionsweise von KI-Systemen (insb. Large Language Models und Retrieval-Augmented Generation)
• Prompting-Techniken im juristischen Kontext
• Typische Fehlerquellen (z. B. Halluzinationen, veraltete Rechtsstände)
• Methoden der Verifizierung und Falsifizierung von KI-Ergebnissen

Praxis- und Transferinhalte

• Vergleich verschiedener KI-gestützter Recherchetools
• Reflexion des Nutzens und der Grenzen von KI im steuerrechtlichen Arbeitsprozess
• Entwicklung von KI-gestützter Lernunterstützung

Lehr- und Lernformen

• Seminaristischer Unterricht
• Bearbeitung von Fallstudien
• Praxisorientierte Gruppenarbeit
• Anwendung und Vergleich verschiedener KI-Tools
• Gastvorträge aus der Praxis (z. B. steuerrechtliche Fachverlage)

Prüfungsleistung

Die Prüfungsleistung besteht aus einer Modularbeit (Gruppenarbeit) und umfasst drei miteinander verbundene Bestandteile (Portfolioprüfung):

1. Fachliche Bearbeitung einer steuerrechtlichen Problemstellung (schriftliche Zusammenfassung unter Angabe von Fundstellen, 1-2 Seiten)
2. Kurze schriftliche Analyse und kritische Reflexion des Einsatzes von KI
• Einsatzmöglichkeiten
• Grenzen und Fehler
• Verifizierung der Ergebnisse
3. Erstellung eines KI-gestützten Lernunterstützungsangebots (z. B. Lernskript, Quiz, Entscheidungsbaum, Audioformat oder Promptingleitfaden)