1.1 Personengesellschaften § 15 Abs. 1 Nr. 2 EStG
1.2 Familienpersonengesellschaften, Verträge mit nahen Angehörigen, GmbH & Co. KG
1.3 Verluste im Einkommensteuerrecht inkl. Liebhaberei
1.4 Einkünfte aus Kapitalvermögen
1.5 Wiederkehrende Bezüge und Leistungen
1.6 Erbauseinandersetzung, vorweggenommene Erbfolge

2.1. Grundsätze zu § 15 Abs. 1 Nr. 2 EStG
2.2. Mitunternehmerschaft, Gewinnermittlung von Personengesellschaften
2.3. Ergänzungsbilanzen und Sonderbilanzen
2.4. Sondervergütungen
2.5. Abfärbung
2.6. Besonderheiten der Zinsschranke bei Personengesellschaften
2.7. Thesaurierungsbegünstigung
2.8. Betriebsveräußerung, Betriebsaufgabe und Betriebsverpachtung

2.9. Verluste nach §15 a EStG

3.1. Teileinkünfteverfahren
3.2. Gesellschafter-Fremdfinanzierung
3.3. Verdeckte Einlagen
3.4. Organträger und Organgesellschaft
3.5. Ende der Steuerpflicht - Liquidation
3.6. Berücksichtigung von Verlusten
3.7. Kapitalerhöhung und Kapitalherabsetzung
3.8. Steuerbefreiungen

4.1 Handhabung bei Steuerinländern mit Auslands- und InlandsbezugDoppelbesteuerungsabkommen
4.2 Verfahrensrecht
4.3 Verrechnungspreise, darunter im Konzern
4.4 Außensteuergesetz
4.5 Treaty Shopping
4.6 Besteuerung ausländischer Betriebsstätten
4.7 Rechtformen im internationalen Steuerrecht

Analyse und Bewertung der aktuellen wissenschaftlichen Diskussion, Gesetzesänderungen/-entwürfe/-vorhaben anhand von ausgewählten Bereichen im Einkommensteuer-, Körperschaftssteuer-, Gewerbesteuerrecht u.a.

Die Studierenden sind nach Absolvierung des Moduls in der Lage

Fachkompetenz:

Lehrformen:
Seminaristischer Unterricht, Fallbearbeitung und Fallstudien, Diskussionen; Exkursion 

Voraussetzungen für die Vergabe von Leistungspunkten:
Erreichen von mindestens Note 4,0

Verwendbarkeit des Moduls:
Master „Betriebliche Steuerlehre“

Stellenwert der Note in der Endnote des Master (Masterzeugnis):
8 / 120

Siehe Literaturempfehlung M6
• Binz, M./Sorg, M./Mayer, G.: Die GmbH & Co. KG. Im Gesellschafts- und Steuerrecht, aktuelle Auflage, München.

• Brähler, Gernot: Internationales Steuerrecht: Grundlagen für Studium und Steuerberaterprüfung, aktuelle Auflage, Wiesbaden. 

• Dehmer, H.: Betriebsaufspaltung: Recht, Steuern, Bilanzierung, aktuelle Auflage, München.
• Gummert, H. et al.: Münchener Handbuch des Gesellschaftsrechts Bd.2: Kommanditgesellschaft, GmbH & Co. KG, Publikums-KG, Stille Gesellschaft, aktuelle Auflage, München.
• Ott, H.: Steuergestaltung bei Unternehmensnachfolge, aktuelle Auflage, Köln.
• Söffing, G./Söffing, M./Micker, L.: Die Betriebsaufspaltung: Formen, Voraussetzungen, Rechtsfolgen, aktuelle Auflage, Herne.
• Schmidt, L. (Hrsg.): Einkommensteuergesetz (EStG). Kommentar, aktuelle Auflage, München.
• Niehus, U./Wilke, H.: Die Besteuerung der Kapitalgesellschaften, aktuelle Auflage, Stuttgart.
• Niehus, U./Wilke, H.: Die Besteuerung von Personengesellschaften, aktuelle Auflage, Stuttgart.