Hochschule München

HM Business School (FK 10)

Modulbeschreibung

Stand: WiSe 2024

Name	Steuern Vertiefung
Katalog-Nummer	FK 10#MOT#M4
Zugehörigkeit zu Curriculum	Master Betriebliche Steuerlehre (MOT) \| M4 \| 5 Leistungspunkte
Modulverantwortung	Reitsam, Michael (Prof. Dr.)
Lehrende
Prüfung(en)
Lehr- und Lernform(en)	Vorlesung; Seminaristischer Unterricht: Exkursion Fallbearbeitung und Fallstudien; Gruppenarbeiten; Praxisbeispiele; Übungs- aufgaben \| 4 SWS \| SU - wird nicht angeboten
Arbeitsaufwand	Präsenzzeit: 0 Stunden Selbststudium, Vor- und Nachbereitung, Prüfungsvorbereitung: 0 Stunden
Voraussetzungen
Verwendbarkeit
Inhalt / Lernziele	Inhalte 1. Einkommensteuer 1.1. Persönliche und sachliche Steuerpflicht, Steuerbefreiung 1.2. Behandlung von Verlusten 1.3. Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen, Berücksichtigung von Kindern 1.4. Gewinneinkünfte, Überschusseinkünfte 1.5. Einkunftsermittlung und Einkunftsbewertung 1.6. Erarbeitung und Beurteilung von anspruchsvollen Fällen unter Einbindung der aktuellen wissenschaftlichen Diskussion, Gesetzesänderungen und Gesetzesentwürfen. 2. Körperschaftsteuer 2.1. Steuerermittlung und Steuerbefreiung 2.2. Gewinnausschüttung, Einlagen, Betriebsausgaben 2.3. Restriktionen bei Zinsen 2.4. Besonderheiten bei Beteiligungen 2.5. Verlustabzug 2.6. Organschaft 2.7. Liquidation 2.8. Erarbeitung und Beurteilung von anspruchsvollen Fällen unter Einbindung der aktuellen wissenschaftlichen Diskussion, Gesetzesänderungen und Gesetzesentwürfen. 3. Abgabenordnung – Verfahrensrecht 3.1 Grundlagen Abgabenordnung 3.2 Grundzüge des Rechtsbehelfsverfahrens 3.3 Ermittlungs- & Besteuerungsverfahren 3.4 Übungen zu Fristenberechnung, Festsetzungsverjährung und Steuerstrafrecht 4. Umsatzsteuer Grundlagen und Übungsfälle 5. Erbschaftsteuerrecht, Bewertungsrecht - Grundlagen Ziele / Kompetenzen Die Studierenden sind nach Absolvierung des Moduls in der Lage: Fachkompetenz: Die grundlegenden Unterschiede des Trennungs- und Transparenzprinzips zu analysieren und die unterschiedlichen Anknüpfungspunkte der Besteuerung sowie des Verfahrensrechts zu hinterfragen. Inhalte und Systematik des Einkommensteuer- und Körperschaftsteuerrechts und Abgabenordnung zu beurteilen und auf komplexe Fälle anzuwenden. Über umfassende Kenntnisse zur Besteuerung von Einzelpersonen und Kapitalgesellschaften zu verfügen. Die Systematik der in der Praxis hoch relevanten Steuergesetze (EStG, KStG) mit den zivil- und wirtschaftsrechtlichen Querverbindungen zu deuten und das Zivilrecht als Basis für das Steuerrecht zu bewerten. Methodenkompetenz: sich eigenständig vorgegebene Themengebiete zu erschließen. Arbeitsschritte im Projekt bei der Lösung von Problemen auch in neuen und unvertrauten sowie fachübergreifenden Kontexten zielgerichtet zu planen und durchzuführen. Sozialkompetenz: Durch Gruppenarbeiten und Fallbearbeitungen Fragestellungen fachgerecht zu diskutieren und zu argumentieren. Selbstkompetenz: Fundierte Werturteile zu gesellschaftsrechtlichen und steuerlichen Fragestellungen zu entwickeln und abzugeben. Lehrformen: Seminaristischer Unterricht: Exkursion Fallbearbeitung und Fallstudien; Gruppenarbeiten; Praxisbeispiele; Übungsaufgaben Voraussetzungen für die Vergabe von Kreditpunkten: Erreichen von mindestens Note 4,0 Verwendbarkeit des Moduls: Master „Betriebliche Steuerlehre“ Stellenwert der Note in der Endnote des Master (Masterzeugnis): 5 / 120 Sonstige Informationen: Alber, M./Maus, G./Blankenhorn, H.: Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer, aktuelle Auflage, Weil im Schönbuch. Herrmann, C./Heuer, G./Raupach, A.: Einkommensteuer- und Körperschaftssteuergesetz: EStG KStG, aktuelle Auflage, Köln. Jäger, B./Lang, F.: Körperschaftsteuer: Grüne Reihe, Steuerrecht für Studium und Praxis, aktuelle Auflage, Achim. Köllen, J./Schönwald, S./Wagner, E.: Fallsammlung Körperschaftsteuer, aktuelle Auflage, Herne. Kraft, C.: Grundlagen der Unternehmensbe-steuerung, aktuelle Auflage, Wiesbaden. Niemeier, G. et al.: Einkommensteuer (Grüne Reihe), aktuelle Auflage, Achim. Rick, E. et al.: Lehrbuch Einkommensteuer, aktuelle Auflage, Herne. Heinicke, W.: Einkommensteuergesetz: EStG, Kommentar, aktuelle Auflage, München. Ax, R. et al.: Abgabenordnung und Finanzge-richtsordnung, aktuelle Auflage, Stuttgart. Webel, K.: Abgabenordnung, aktuelle Auflage, Herne. Weitere Literatur wird aufgrund der Aktualität der Unterlagen in der Vorlesung bekanntgegeben.