Inhalte
1. Einkommensteuer1.1. Persönliche und sachliche Steuerpflicht, Steuerbefreiung
1.2. Behandlung von Verlusten
1.3. Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen, Berücksichtigung von Kindern
1.4. Gewinneinkünfte, Überschusseinkünfte
1.5. Einkunftsermittlung und Einkunftsbewertung
1.6.
Erarbeitung und Beurteilung von anspruchsvollen Fällen unter Einbindung
der aktuellen wissenschaftlichen Diskussion, Gesetzesänderungen und
Gesetzesentwürfen.
2. Körperschaftsteuer2.1. Steuerermittlung und Steuerbefreiung
2.2. Gewinnausschüttung, Einlagen, Betriebsausgaben
2.3. Restriktionen bei Zinsen
2.4. Besonderheiten bei Beteiligungen
2.5. Verlustabzug
2.6. Organschaft
2.7. Liquidation
2.8.
Erarbeitung und Beurteilung von anspruchsvollen Fällen unter Einbindung
der aktuellen wissenschaftlichen Diskussion, Gesetzesänderungen und
Gesetzesentwürfen.
3. Abgabenordnung – Verfahrensrecht3.1 Grundlagen Abgabenordnung
3.2 Grundzüge des Rechtsbehelfsverfahrens
3.3 Ermittlungs- & Besteuerungsverfahren
3.4 Übungen zu Fristenberechnung, Festsetzungsverjährung und Steuerstrafrecht
4. Umsatzsteuer Grundlagen und Übungsfälle
5. Erbschaftsteuerrecht, Bewertungsrecht - Grundlagen
Ziele/Kompetenzen
Die Studierenden sind nach Absolvierung des Moduls in der Lage:
Fachkompetenz:
- Die
grundlegenden Unterschiede des Trennungs- und Transparenzprinzips zu
analysieren und die unterschiedlichen Anknüpfungspunkte der Besteuerung
sowie des Verfahrensrechts zu hinterfragen.
- Inhalte und
Systematik des Einkommensteuer- und Körperschaftsteuerrechts und
Abgabenordnung zu beurteilen und auf komplexe Fälle anzuwenden.
- Über umfassende Kenntnisse zur Besteuerung von Einzelpersonen und Kapitalgesellschaften zu verfügen.
- Die
Systematik der in der Praxis hoch relevanten Steuergesetze (EStG, KStG)
mit den zivil- und wirtschaftsrechtlichen Querverbindungen zu deuten
und das Zivilrecht als Basis für das Steuerrecht zu bewerten.
Methodenkompetenz:
- sich eigenständig vorgegebene Themengebiete zu erschließen.
- Arbeitsschritte
im Projekt bei der Lösung von Problemen auch in neuen und unvertrauten
sowie fachübergreifenden Kontexten zielgerichtet zu planen und
durchzuführen.
Sozialkompetenz:
- Durch Gruppenarbeiten und Fallbearbeitungen Fragestellungen fachgerecht zu diskutieren und zu argumentieren.
Selbstkompetenz:
- Fundierte Werturteile zu gesellschaftsrechtlichen und steuerlichen Fragestellungen zu entwickeln und abzugeben.
Lehrformen:
Seminaristischer Unterricht: Exkursion
Fallbearbeitung und Fallstudien;
Gruppenarbeiten; Praxisbeispiele; Übungsaufgaben
Voraussetzungen für die Vergabe von Leistungspunkten:Erreichen von mindestens Note 4,0
Verwendbarkeit des Moduls:
Master „Betriebliche Steuerlehre“
Stellenwert der Note in der Endnote des Master (Masterzeugnis):
5/120
Sonstige Informationen:- Alber, M./Maus, G./Blankenhorn, H.: Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer, aktuelle Auflage, Weil im Schönbuch.
- Herrmann, C./Heuer, G./Raupach, A.: Einkommensteuer- und Körperschaftssteuergesetz: EStG KStG, aktuelle Auflage, Köln.
- Jäger, B./Lang, F.: Körperschaftsteuer: Grüne Reihe, Steuerrecht für Studium und Praxis, aktuelle Auflage, Achim.
- Köllen, J./Schönwald, S./Wagner, E.: Fallsammlung Körperschaftsteuer, aktuelle Auflage, Herne.
- Kraft, C.: Grundlagen der Unternehmensbe-steuerung, aktuelle Auflage, Wiesbaden.
- Niemeier, G. et al.: Einkommensteuer (Grüne Reihe), aktuelle Auflage, Achim.
- Rick, E. et al.: Lehrbuch Einkommensteuer, aktuelle Auflage, Herne.
- Heinicke, W.: Einkommensteuergesetz: EStG, Kommentar, aktuelle Auflage, München.
- Ax, R. et al.: Abgabenordnung und Finanzge-richtsordnung, aktuelle Auflage, Stuttgart.
- Webel, K.: Abgabenordnung, aktuelle Auflage, Herne.
Weitere Literatur wird aufgrund der Aktualität der Unterlagen in der Vorlesung bekanntgegeben.
Steuern Vertiefung
Advanced Taxation