nine | Modulbeschreibung

Steuern Vertiefung

Advanced Taxation

Angaben gemäß SPO

Zugehörigkeit zu Curriculum

Master Betriebliche Steuerlehre (MOT) | M4 | 5 Leistungspunkte

Modulverantwortung

Prof. Dr. Michael Reitsam

Prüfungsformen

schrP

Lehr- und Lernformen

Vorlesung; Seminaristischer Unterricht: Exkursion Fallbearbeitung und Fallstudien; Gruppenarbeiten; Praxisbeispiele; Übungs- aufgaben | SU | 4 SWS

Lehrangebote WiSe 2025

Vorlesung; Seminaristischer Unterricht: Exkursion Fallbearbeitung und Fallstudien; Gruppenarbeiten; Praxisbeispiele; Übungs- aufgaben | SU | 4 SWS

M4 Steuern Vertiefung (M4)

Prüfungsangebote WiSe 2025

Es liegen keine Prüfungsangebote für das Semester WiSe 2025 vor.

Voraussetzungen und Verwendbarkeit

Voraussetzungen für die Teilnahme

Verwendbarkeit

Inhalte und Qualifikationsziele

Status: vorläufig - kann sich jederzeit noch ändern

Inhalte

1. Einkommensteuer

1.1. Persönliche und sachliche Steuerpflicht, Steuerbefreiung
1.2. Behandlung von Verlusten
1.3. Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen, Berücksichtigung von Kindern
1.4. Gewinneinkünfte, Überschusseinkünfte
1.5. Einkunftsermittlung und Einkunftsbewertung

1.6. Erarbeitung und Beurteilung von anspruchsvollen Fällen unter Einbindung der aktuellen wissenschaftlichen Diskussion, Gesetzesänderungen und Gesetzesentwürfen.

2. Körperschaftsteuer

2.1. Steuerermittlung und Steuerbefreiung
2.2. Gewinnausschüttung, Einlagen, Betriebsausgaben
2.3. Restriktionen bei Zinsen
2.4. Besonderheiten bei Beteiligungen
2.5. Verlustabzug
2.6. Organschaft
2.7. Liquidation
2.8. Erarbeitung und Beurteilung von anspruchsvollen Fällen unter Einbindung der aktuellen wissenschaftlichen Diskussion, Gesetzesänderungen und Gesetzesentwürfen.

3. Abgabenordnung – Verfahrensrecht

3.1 Grundlagen Abgabenordnung
3.2 Grundzüge des Rechtsbehelfsverfahrens
3.3 Ermittlungs- & Besteuerungsverfahren
3.4 Übungen zu Fristenberechnung, Festsetzungsverjährung und Steuerstrafrecht

4. Umsatzsteuer Grundlagen und Übungsfälle

5. Erbschaftsteuerrecht, Bewertungsrecht - Grundlagen

Ziele/Kompetenzen

Die Studierenden sind nach Absolvierung des Moduls in der Lage:

Fachkompetenz:

Die grundlegenden Unterschiede des Trennungs- und Transparenzprinzips zu analysieren und die unterschiedlichen Anknüpfungspunkte der Besteuerung sowie des Verfahrensrechts zu hinterfragen.
Inhalte und Systematik des Einkommensteuer- und Körperschaftsteuerrechts und Abgabenordnung zu beurteilen und auf komplexe Fälle anzuwenden.
Über umfassende Kenntnisse zur Besteuerung von Einzelpersonen und Kapitalgesellschaften zu verfügen.
Die Systematik der in der Praxis hoch relevanten Steuergesetze (EStG, KStG) mit den zivil- und wirtschaftsrechtlichen Querverbindungen zu deuten und das Zivilrecht als Basis für das Steuerrecht zu bewerten.

Methodenkompetenz:

sich eigenständig vorgegebene Themengebiete zu erschließen.
Arbeitsschritte im Projekt bei der Lösung von Problemen auch in neuen und unvertrauten sowie fachübergreifenden Kontexten zielgerichtet zu planen und durchzuführen.

Sozialkompetenz:

Durch Gruppenarbeiten und Fallbearbeitungen Fragestellungen fachgerecht zu diskutieren und zu argumentieren.

Selbstkompetenz:

Fundierte Werturteile zu gesellschaftsrechtlichen und steuerlichen Fragestellungen zu entwickeln und abzugeben.

Lehrformen:
Seminaristischer Unterricht: Exkursion
Fallbearbeitung und Fallstudien;
Gruppenarbeiten; Praxisbeispiele; Übungsaufgaben

Voraussetzungen für die Vergabe von Leistungspunkten:

Erreichen von mindestens Note 4,0

Verwendbarkeit des Moduls:
Master „Betriebliche Steuerlehre“

Stellenwert der Note in der Endnote des Master (Masterzeugnis):
5/120

Sonstige Informationen:

Alber, M./Maus, G./Blankenhorn, H.: Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer, aktuelle Auflage, Weil im Schönbuch.
Herrmann, C./Heuer, G./Raupach, A.: Einkommensteuer- und Körperschaftssteuergesetz: EStG KStG, aktuelle Auflage, Köln.
Jäger, B./Lang, F.: Körperschaftsteuer: Grüne Reihe, Steuerrecht für Studium und Praxis, aktuelle Auflage, Achim.
Köllen, J./Schönwald, S./Wagner, E.: Fallsammlung Körperschaftsteuer, aktuelle Auflage, Herne.
Kraft, C.: Grundlagen der Unternehmensbe-steuerung, aktuelle Auflage, Wiesbaden.
Niemeier, G. et al.: Einkommensteuer (Grüne Reihe), aktuelle Auflage, Achim.
Rick, E. et al.: Lehrbuch Einkommensteuer, aktuelle Auflage, Herne.
Heinicke, W.: Einkommensteuergesetz: EStG, Kommentar, aktuelle Auflage, München.
Ax, R. et al.: Abgabenordnung und Finanzge-richtsordnung, aktuelle Auflage, Stuttgart.
Webel, K.: Abgabenordnung, aktuelle Auflage, Herne.

Weitere Literatur wird aufgrund der Aktualität der Unterlagen in der Vorlesung bekanntgegeben.